Fikrul Maarif

PEMBUKUAN PENATAUSAHAAN DENGAN SISKEUDES

C. PEMBUKUAN

Ø Pembukuan dalam SISKEUDES dilakukan secara otomatis oleh aplikasi.
Ø  Pembukuan digunakan untuk melakukan pencatatan atas transaksi baik penerimaan maupun pengeluaran desa kedalam Buku Penatausahaan seperti Buku Kas Tunai,   Buk Bank,   Buk Bant Pajak,   Buku Pembantu Penerimaan, Buku Pembantu Kegiatan.
Ø Pembukuan juga digunakan untuk menghasilkan Laporan Pembukuan seperti : Laporan Realisasi APBDes, Laporan Realisasi APBDes per kegiatan, Laporan Realisasi Anggaran Bulanan/Triwulanan/ Semesteran, Laporan Realisasi APBDes per Sumber Dana, dan Laporan Kekayaan Milik Desa (LKMD)
Ø  Khusus Untuk LKMD harus memasukan Saldo Awal Kekayaan Milik Desa, karena Laporan ini bersifat akumulasi dari tahun-tahun sebelumnya.
Ø  Saldo awal yang harus dientry adalah saldo :   aset lancar, aset tetap, hutang (bila ada), dan ekuitas.
Ø  Dalam entry Saldo Awal ini, hasilnya harus Seimbang antara Debet dan Kredit


Ø  Petunjuk Pengoperasian :
1) Diisi dari menu Data Entry => Pembukuan => Saldo
Awal => pilih desa
2) Klik Laporan kekayaan milik desa => tambah =>
pilih kode rekening => pilih kelompok rekening (klik
2x) => Jenis rekening (klik 2 x) => rincian obyek =>
pilih
3) Klik simpan atau batal
Contoh :
Lakukan entry data Saldo Awal Tahun 2018 dalam menu
Pembukuan dengan komposisi sebagai berikut :
1. Saldo  Kas  Tahun  Sebelumnya  (SilPa  Tahun  Lalu)
sebesar Rp10.000.000,00 (Saldo Debet)
2. Aset Tetap :
a. Tanah senilai Rp.100.000.000,00 (Saldo Debet)
b. Peralatan    dan    Mesin-Alat    Angkutan    senilai
Rp25.000.000,00 (Saldo Debet)
c.  Peralatan   dan   Mesin-Peralatan   kanto senilai
Rp50.000.000,00 (Saldo Debet)
d. Gedung  Kantor  senilai  Rp150.000.000,00  (Saldo
Debet)
3. Ekuitas :
a. Ekuitas  Lancar  senilai  Rp.10.000.000,00  (Saldo
Kredit)
b. Ekuitas Dana Investasi-Diinvestasikan dalam Aset
Tetap senilai Rp325.000.000,00 (Saldo Kredit)

Fikrul Maarif

Mutasi Kas Penatausahaan dengan Siskeudes



7. Mutasi Kas
Mutasi kas yaitu proses perpindahan uang dari kas di bendahara ke kas di bank maupun kas di bank ke kas di bendahara.
a. Pengambilan
Ø  Pengambilan  yaitu  proses  perpindahan  uang kas di bank ke  kas di bendahara.
Ø  Petunjuk Pengoperasian :
1) Diisi dari menu Data Entry => Penatausahaan
=>   Mutasi   Kas   =>   Pilih   Desa   =>   Nama
Kecamatan kemudian pilih Nama Desa
2) Klik Pengambilan
3) Klik pada tombol Tambah
4) Isikan No.Bukti, Tanggal Bukti, Keterangan, dan
Keterangan dan Nilai
5) Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
Contoh :
Bendahara   melakukan   penarikan   uang   dari   bank sebesar    Rp.50.000.000,00    dengan    Nomor    Bukti
0001/SLIP/11.02/ 2018 tanggal 02/02/2018

b. Penyetoran
Ø  Penyetoran yaitu proses perpindahan uang dari kas di bendahara ke kas di bank.
Ø  Petunjuk Pengoperasian

2) Klik Penyetoran
3) Klik pada tombol Tambah
4) Isikan No.Bukti, Tanggal Bukti, Keterangan, dan
Nilai
5) Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

c. Pendapatan Bunga
Ø  Untuk mencatat transaksi penerimaan bunga bank yang tercatat dalam Rekening Koran Bank.
Ø  Petunjuk Pengoperasian
1) Diisi dari menu Data Entry => Penatausahaan
=>   Mutasi   Kas   =>   Pilih   Desa   =>   Nama
Kecamatan kemudian pilih Nama Desa
2) Klik Pendapatan Bunga
3) Klik pada tombol Tambah
4) Isikan   No.Bukti,   Tanggal   Bukti,   Pilih   Kode
Rincian, Keterangan dan Nilai
5) Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
Contoh :
Rekening Koran Akhir Juni terdapat penerimaan Bunga senilai Rp2.500.000

d. Biaya Administrasi Bank
Ø  Biaya Administrasi bank yaitu biaya administrasi yang dibebankan kepada setiap pemilik rekening di bank. Menu Biaya administrasi bank digunakan untuk mencatat biaya administrasi bank seperti biaya bulanan dan biaya transaksi keuangan.
Ø  Petunjuk Pengoperasian :

2) Klik Biaya Admin Bank
3) Klik pada tombol Tambah
4) Isikan   No.Bukti,   Tanggal   Bukti,   Pilih   Kode
Rincian, Keterangan dan Nilai
5) Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

Contoh :
Pada   Rekening   Koran   akhir   bulan   Juni   terdapat pembebanan biaya Bank senilai Rp 250.000,-